- Blog
- ضرائب السيارات في بولندا - دليل لتجار السيارات
ضرائب السيارات في بولندا - دليل لتجار السيارات
تعرف على ضرائب السيارات التي يتعين عليك دفعها في بولندا عند شراء أو بيع أو استيراد المركبات المستعملة، وشاهد ما هي حوافز السيارات الكهربائية المتاحة في عام 2025.
النقاط الرئيسية المستفادة
- الضرائب الرئيسية التي ستواجهها على السيارة هي ضريبة القيمة المضافة، ورسوم الاستهلاك، ورسوم التسجيل .
- تُطبق ضريبة القيمة المضافة على معظم مبيعات السيارات بمعدل قياسي يبلغ 23% ، ويمكن للتجار عادةً استردادها إذا كانت موضحة في الفاتورة.
- لا تنطبق ضريبة PCC على التجار المسجلين في ضريبة القيمة المضافة، بل تنطبق فقط على المعاملات بين الأفراد.
- تتمتع السيارات الكهربائية بالعديد من الامتيازات الضريبية ، بما في ذلك عدم وجود ضرائب استهلاكية أو ضرائب تسجيل، وخصم كامل لضريبة القيمة المضافة للشركات، وإعانات للمشترين من القطاع الخاص.
سواء كنت تستورد السيارات إلى بولندا أو تبيع المركبات محليًا، فمن المهم أن تفهم كيفية عمل الضرائب.
معرفة متى وكم تدفع يساعدك على حساب التكاليف بدقة وتجنب المفاجآت. كما أن معرفة جميع الضرائب التي ستحتاج إلى دفعها تساعدك على تسعير السيارات التي تبيعها بطريقة تضمن ربحية وكالتك.
في هذا الدليل، سنتناول الضرائب الرئيسية على المركبات في بولندا، والتغييرات الأخيرة في عام 2025، وما تعنيه بالنسبة لتجار السيارات المستعملة، حتى تتمكن من التخطيط بشكل أفضل وبيع سيارتك بذكاء.
قائمة بجميع ضرائب المركبات في بولندا
دعونا نرى ما هي ضرائب السيارات الموجودة في بولندا.
#1 ضريبة القيمة المضافة
معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في بولندا هو ٢٣٪ . عند شراء أو بيع سيارة من قِبل تاجر مسجل في ضريبة القيمة المضافة، تعتمد معاملة ضريبة القيمة المضافة على نوع الفاتورة: معفاة من ضريبة القيمة المضافة أو هامش ربح.
في معظم الحالات، تُباع السيارات معفاة من ضريبة القيمة المضافة. هذا يعني أن البائع لا يُضيف ضريبة القيمة المضافة إلى الفاتورة، ويتعين على المشتري (مثلاً، التاجر البولندي) الإقرار بضريبة القيمة المضافة ودفعها في بلده.
على سبيل المثال، تم إدراج هذه السيارة على موقع eCarsTrade على أنها معفاة من ضريبة القيمة المضافة ، وبالتالي فإن المشتري يعلن عن ضريبة القيمة المضافة ويدفعها في بلده .
ولكن في بعض الحالات، تُباع السيارات بموجب نظام هامش الربح . في هذه الحالة، تكون ضريبة القيمة المضافة قد سُددت بالفعل في بلد المنشأ.
تبدو قوائم eCarsTrade مع هامش ضريبة القيمة المضافة على النحو التالي:
لا يدفع التاجر ضريبة القيمة المضافة عند الاستيراد، ولا يمكنه خصمها لاحقًا. عند إعادة بيع السيارة، تُفرض ضريبة القيمة المضافة فقط على هامش ربح التاجر (وليس على السعر الكامل)، ولا تُدرج بشكل منفصل في الفاتورة.
#2 ضريبة الاستهلاك (أكسيزا)
إذا قمت باستيراد مركبة إلى بولندا، حتى لو كانت من دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي، فيجب عليك دفع ضريبة الاستهلاك .
تعتمد الكمية على حجم المحرك وما إذا كانت السيارة هجينة أو كهربائية أو محرك احتراق داخلي (ICE) .
على سبيل المثال، إذا استوردتَ سيارة تعمل بالبنزين بمحرك أقل من ٢٠٠٠ سم مكعب، فستدفع ضريبة قدرها ٣.١٪. أما إذا تجاوز المحرك ٢٠٠٠ سم مكعب، فترتفع الضريبة إلى ١٨.٦٪.
تحصل السيارات الهجينة على أسعار مخفضة، كما يمكنك أن ترى في نظرة عامة على الأسعار هذه.
السيارات الكهربائية بالكامل معفاة حاليًا من دفع ضريبة الاستهلاك .
#3 ضريبة المعاملات المدنية (نموذج PCC-3)
لا يُطلب من تجار السيارات المسجلين في ضريبة القيمة المضافة دفع ضريبة PCC، ولكن تجدر الإشارة إلى ذلك. تُطبق هذه الضريبة غالبًا على المبيعات بين الأفراد ، وتبلغ عادةً 1% أو 2% من القيمة السوقية للسيارة.
#4 رسوم التسجيل (Opłata rejestracyjna)
يتضمن تسجيل مركبة في بولندا عدة رسوم إدارية بسيطة، تشمل رسوم لوحات الترخيص، وشهادة التسجيل، وملصق الفحص . وتبلغ التكلفة الإجمالية عادةً حوالي 180 زلوتي بولندي.
السيارات الكهربائية بالكامل معفاة من ضريبة التسجيل .
الآن، دعونا نلقي نظرة على كيفية مقارنة هذه الضرائب مع بعضها البعض.
نوع الضريبة | ينطبق على | المعدل أو المبلغ | متى يتم الدفع |
ضريبة القيمة المضافة | معظم مبيعات السيارات | 23% | للبيع |
ضريبة الاستهلاك | السيارات المستوردة | 18.6% / 3% لمحرك الاحتراق الداخلي، يختلف باختلاف أنواع الوقود الأخرى | عند التسجيل |
ضريبة PCC | المبيعات الخاصة | 1% أو 2% | خلال 14 يومًا من المعاملة |
رسوم التسجيل | جميع السيارات المسجلة | ~180 زلوتي بولندي | سنويا |
لعلّك لاحظتَ أن بولندا لا تفرض ضريبة طرق سنوية ثابتة. بل يُساهم السائقون في تمويل الطرق من خلال أسعار الوقود، وهكذا تجمع الحكومة الأموال لصيانة الطرق والبنية التحتية.
ما الجديد؟ التغييرات الضريبية والتنظيمية في عام ٢٠٢٥
لم يشهد عام ٢٠٢٥ تغييرات جذرية في ضرائب السيارات. مع ذلك، تجدر الإشارة إلى بعض الإصلاحات في ضريبة الاستهلاك في عام ٢٠٢٥ .
الأمر الأكثر أهمية بالنسبة لتجار السيارات هو استرداد الضريبة الجديدة على المركبات المصدرة.
اعتبارًا من عام ٢٠٢٥، إذا سجّلتَ سيارةً مؤقتًا في بولندا، ودفعتَ ضريبةً جمركيةً عليها، ثم صدّرتها (مثلًا إلى دولةٍ أخرى في الاتحاد الأوروبي)، يُمكنك التقدم بطلب استرداد تلك الضريبة. وهذا يعني تسهيلًا للتجارة عبر الحدود.
سيناريوهات ضريبية لشراء وبيع السيارات المستعملة في بولندا
هل أنت مستعد للاطلاع على كيفية تطبيق هذه الضرائب عمليًا؟ إليك لمحة عامة عن السيناريوهات الأكثر شيوعًا.
► الحالة 1: بيع سيارة مستعملة
إذا كنت تاجر سيارات مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة وتبيع سيارة مستعملة في بولندا ، فإن الضرائب الرئيسية المتضمنة هي:
- ضريبة القيمة المضافة التي تقوم بتضمينها في الفاتورة (23% من القيمة).
- لا تُطبق ضريبة PCC، حيث أن تجار السيارات الذين يبيعون السيارات معفاة من ضريبة القيمة المضافة. تُطبق ضريبة PCC فقط على المعاملات الخاصة.
- لا توجد ضريبة استهلاكية، لأن السيارة مسجلة بالفعل في بولندا.
- رسوم التسجيل يدفعها المشتري وليس البائع
السيارات الكهربائية : الفرق الوحيد هو أن السيارات الكهربائية معفاة من ضريبة الاستهلاك، ولكن إذا كانت السيارة موجودة بالفعل في بولندا، فسيتم تطبيق هذا الإعفاء بالفعل، لذلك لا داعي للقلق بشأن ذلك.
► الحالة الثانية: شراء سيارة مستعملة
إذا كنت تاجرًا تشتري سيارة مستعملة من بائع بولندي :
- إذا كان البائع عبارة عن شركة، فمن المحتمل أن تحصل على فاتورة قابلة للخصم من ضريبة القيمة المضافة، وستتمكن من استرداد ضريبة القيمة المضافة لاحقًا.
- إذا قمت بالشراء من فرد خاص، فلن تحصل على فاتورة ضريبة القيمة المضافة ولن تتمكن من استرداد ضريبة القيمة المضافة.
- لا يتم تطبيق ضريبة الاستهلاك إذا كانت السيارة موجودة بالفعل في بولندا.
- لا تنطبق ضريبة PCC على التجار الذين يشترون بغرض إعادة البيع باستخدام فاتورة صحيحة.
السيارات الكهربائية : يتم التعامل مع السيارات الكهربائية مثل جميع السيارات الأخرى، وهي معفاة بالفعل من ضريبة الاستهلاك إذا كانت مسجلة بالفعل في بولندا.
► الحالة 3: استيراد سيارة مستعملة من الاتحاد الأوروبي (على سبيل المثال ألمانيا)
لنفترض أنك اشتريت سيارة مستعملة من ألمانيا عبر منصة مثل eCarsTrade . إليك ما يحدث:
- عادةً لن يفرض البائع الألماني ضريبة القيمة المضافة إذا كان كلا الجانبين مسجلين في ضريبة القيمة المضافة.
- في بولندا، تعلن عن ضريبة القيمة المضافة بنسبة 23%، ولكن نظرًا لأنك تقوم بإعادة بيع السيارة، فيمكنك عادةً خصمها، وبالتالي يتم إلغاؤها في إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص بك.
- تدفع ضريبة الاستهلاك في بولندا، بناءً على حجم المحرك ونوع الوقود (ما لم تكن السيارة كهربائية بالكامل).
- تدفع أيضًا رسوم التسجيل القياسية (حوالي 180 زلوتي بولندي) عند تسجيل السيارة.
- لا يتم تطبيق ضريبة PCC إذا كنت تشتري باستخدام فاتورة تجارية وتصبح السيارة جزءًا من مخزونك.
► الحالة 4: استيراد سيارة مستعملة من دولة خارج الاتحاد الأوروبي (مثل الولايات المتحدة الأمريكية)
إذا كنت تستورد سيارة من دولة خارج الاتحاد الأوروبي ، فإليك ما يجب عليك دفعه:
- ضريبة القيمة المضافة بنسبة 23%، تحسب على القيمة الجمركية كاملة (السيارة + الشحن + الجمارك).
- الرسوم الجمركية، عادة ما تكون 10٪ من قيمة السيارة.
- ضريبة الاستهلاك، على أساس حجم المحرك ونوع الوقود.
- رسوم التسجيل في بولندا.
- لا توجد ضريبة PCC، طالما أنها عملية استيراد تجارية مع الوثائق المناسبة.
السيارات الكهربائية : السيارات الكهربائية بالكامل معفاة من ضريبة الاستهلاك، ولكن ضريبة القيمة المضافة والجمارك لا تزال سارية.
السيارات الكهربائية في بولندا: الحوافز الضريبية
يمكنك الوصول إلى نظرة عامة كاملة على الحوافز الضريبية على موقع المرصد الأوروبي للوقود البديل ، ولكن إليك ملخصًا سريعًا للفوائد الرئيسية.
كما رأيتم سابقًا، تدعم بولندا مبيعات السيارات الكهربائية بإعفائها من ضريبة الاستهلاك . بالإضافة إلى ذلك، تُعفى السيارات الكهربائية بالكامل من ضريبة التسجيل .
بعد ذلك، يمكن للشركات التي تستخدم المركبات الكهربائية في الأعمال خصم ضريبة القيمة المضافة البالغة 23% بالكامل والاستفادة من حدود الاستهلاك الأعلى، وهو أمر رائع لأساطيل ومشتري الأعمال الذين يتطلعون إلى تقليل ضرائبهم.
قدمت الحكومة أيضًا دعمًا لمشتري السيارات الكهربائية . من خلال برنامج NaszEauto لعام ٢٠٢٥، يمكن للمشترين المؤهلين الحصول على ما يصل إلى ٤٠ ألف زلوتي بولندي (٩٥٠٠ يورو) لتغطية تكلفة سيارة كهربائية جديدة.
ورغم أن هذا لا ينطبق بشكل مباشر على التجار، فإنه يعد بالتأكيد نقطة بيع جيدة عند تقديم السيارات الكهربائية للعملاء.
التعليمات
►كم تكلفة تسجيل السيارة في بولندا؟
تتراوح تكلفة تسجيل السيارة في بولندا عادةً بين 180 و250 زلوتي بولندي. ويشمل ذلك لوحات الترخيص، وشهادة التسجيل، وملصق الفحص. أما إذا اخترت لوحات مخصصة، فسيكون المبلغ الإجمالي أعلى.
► هل تعتمد ضرائب السيارات في بولندا على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون؟
حاليًا، ترتبط ضريبة الاستهلاك فقط بالانبعاثات. لا تعتمد هذه الضريبة على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون مباشرةً، بل على حجم المحرك ونوع الوقود، لذا تُفرض ضرائب أعلى على السيارات ذات المحركات الأكبر (والتي عادةً ما تُصدر انبعاثات أعلى). لا توجد حاليًا ضريبة سيارات منفصلة تعتمد على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون في بولندا.
► هل يتوجب على تجار السيارات دفع ضريبة PCC؟
لا، تجار السيارات المسجلون في ضريبة القيمة المضافة، والذين يشترون ويبيعون السيارات كجزء من أعمالهم، لا يدفعون ضريبة PCC. يُستخدم نموذج PCC-3 غالبًا في المعاملات الخاصة.
► متى تدفع ضريبة مبيعات السيارات في بولندا؟
لا توجد ضريبة بيع سيارات منفصلة للشركات في بولندا. تُدفع ضريبة القيمة المضافة كجزء من إقرارك الضريبي، وتُدفع ضريبة الاستهلاك عند تسجيل المركبات المستوردة.
قد يكون استيراد السيارات من أوروبا أمراً معقداً، ولكن eCarsTrade هنا لتبسيط العملية. تعرف على كيفية القيام بذلك:
مواصلة القراءة
11 سبتمبر 2025
