Blog
ما هي ضرائب السيارات التي يجب عليك دفعها في إسبانيا؟

ما هي ضرائب السيارات التي يجب عليك دفعها في إسبانيا؟

احصل على نظرة عامة واضحة على ضرائب السيارات في إسبانيا، بما في ذلك IVA وIEDMT وIVTM، وتعلم كيفية حسابها وخصمها ودفعها كتاجر.

النقاط الرئيسية المستفادة

تفرض إسبانيا ضرائب متعددة متعلقة بالسيارات، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة (IVA)، وضريبة التسجيل (IEDMT)، وضريبة الطريق (IVTM)، وضريبة النقل (ITP) ، والرسوم الجمركية على الواردات من خارج الاتحاد الأوروبي.
يمكن للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة خصم ضريبة القيمة المضافة ، ولكن رسوم IEDMT وIVTM والرسوم الجمركية غير قابلة للخصم.
يعتمد معدل IEDMT على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون ، وقد يختلف قليلاً حسب المنطقة. المركبات الكهربائية معفاة تمامًا.
تتوفر إعفاءات وتخفيضات ضريبية للسيارات الكهربائية، والسيارات الهجينة منخفضة الانبعاثات ، والعائلات الكبيرة، والأشخاص ذوي الإعاقة، وغيرها من الحالات المحددة.
يمكنك دفع معظم ضرائب السيارات عبر الإنترنت من خلال موقع Agencia Tributaria (بالنسبة لـ IVA و IEDMT) أو من خلال بلديتك المحلية (بالنسبة لـ IVTM).

إذا كنت ترغب في استيراد أو تسجيل مركبات في إسبانيا ، فستواجه عدة ضرائب. لا بأس، سنرشدك في كل منها لتتمكن من تخطيط تكاليفك والالتزام بها.

من ضريبة التسجيل الإسبانية (IEDMT) إلى ضريبة الطريق في إسبانيا، فإن المبلغ الدقيق الذي تدفعه يختلف حسب المنطقة ونوع السيارة وما إذا كنت مشتريًا تجاريًا أو خاصًا.

على الرغم من أن ضرائب السيارات في إسبانيا ليست متساوية في جميع أنحاء البلاد، إلا أنه من المهم فهم الأساسيات.

إن معرفة ما يمكن توقعه يساعدك في تسعير المركبات بشكل صحيح والإجابة على أسئلة العملاء بثقة، لذلك دعونا نلقي نظرة على ضرائب السيارات الرئيسية في إسبانيا ونرى كيف تعمل.

قائمة بجميع ضرائب السيارات في إسبانيا

لمساعدتك في البدء، إليك لمحة سريعة عن ضرائب السيارات الرئيسية في إسبانيا. سنتناول كل واحدة منها بمزيد من التفصيل لاحقًا.

اختصار	الاسم الضريبي الكامل	متى يتم الدفع؟	هل خصم الضرائب متاح؟	من يدفع؟
ضريبة القيمة المضافة	Impuesto sobre el Valor Añadido (ضريبة القيمة المضافة، ضريبة القيمة المضافة)	عند شراء واستيراد المركبات في إسبانيا أو الاتحاد الأوروبي	نعم، للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة	التاجر عند الاستيراد، والمشتري عند الشراء من التاجر
ايدمت	دفعة خاصة حول تحديد وسائل النقل	عند التسجيل الأول في إسبانيا	لا	من يقوم بتسجيل السيارة (التاجر أو المشتري)
أي تي بي	Impuesto de Transmisiones Patrimoniales	عند شراء سيارة مستعملة من بائع خاص	لا	المشترين من القطاع الخاص (لا يوجد وكالة مشاركة)
IVTM	Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (ضريبة التداول)	سنويا بعد التسجيل	لا	المالك المسجل (التاجر أو المشتري)
الرسوم الجمركية	أدواناس	عند الاستيراد من خارج الاتحاد الأوروبي	عادةً لا تكون قابلة للخصم، ولكن قد تكون ضريبة القيمة المضافة قابلة للخصم بالنسبة للشركات	تاجر

شرح ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة (IVA) هي ضريبة القيمة المضافة القياسية في إسبانيا، وهي مماثلة لضريبة القيمة المضافة في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى. تُطبق في الحالات التالية:

شراء سيارة جديدة أو مستعملة من أحد التجار في إسبانيا
استيراد مركبة من دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي
استيراد مركبة من خارج الاتحاد الأوروبي

معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في إسبانيا هو ٢١٪. لا تُطبق شرائح الضريبة المخفضة (١٠٪ و٤٪) على المركبات.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة؟

تُدفع ضريبة القيمة المضافة (21%) عادةً عند استيراد أو شراء سيارة، ولكن طريقة حسابها تعتمد على مصدر السيارة. فيما يلي الحالات الثلاثة الأكثر شيوعًا للتجار:

► شراء سيارة من وكيل الاتحاد الأوروبي

إذا كنت تشتري من شركة أخرى في الاتحاد الأوروبي، وكانت الفاتورة صادرة بدون ضريبة القيمة المضافة، فعليك الإقرار بنسبة 21% من ضريبة القيمة المضافة في إسبانيا. يمكنك خصمها لاحقًا إذا كانت شركتك مسجلة في ضريبة القيمة المضافة.

► شراء سيارة من تاجر إسباني

إذا اشتريت من تاجر في إسبانيا، فعادةً ما تُدرج ضريبة القيمة المضافة (IVA) في الفاتورة، لذا لا داعي لحسابها بشكل منفصل. كما يمكنك خصمها لاحقًا إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة.

► استيراد سيارة من خارج الاتحاد الأوروبي

هنا، تُدفع ضريبة القيمة المضافة (IVA) أثناء التخليص الجمركي. وهي ٢١٪ من قيمة الجمارك (سعر السيارة + الشحن + الرسوم الجمركية).

كيفية استرداد ضريبة IVA الخاصة بك؟

لذا، إذا كنت شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة وتشتري من شركات أخرى، فيمكنك عادةً خصم ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على مشتريات المركبات.

لاسترداد IVA :

تأكد من أن الفاتورة تتضمن رقم ضريبة القيمة المضافة لشركتك وأنها صادرة بشكل صحيح. جميع الفواتير الصادرة عن eCarsTrade تتضمن معلومات ضريبة القيمة المضافة بوضوح.
قدّم إقرارك الضريبي الدوري إلى مصلحة الضرائب الإسبانية (Agencia Tributaria). ستحتاج إلى تعبئة النموذج 303 .
احتفظ بجميع المستندات الداعمة (الفاتورة، إثبات الدفع، مستندات النقل).

شرح ضريبة IEDMT

IEDMT (الضريبة الخاصة على وسائل النقل المحددة) هي ضريبة تسجيل لمرة واحدة يتم دفعها عند تسجيل مركبة لأول مرة في إسبانيا، سواء كانت جديدة أو مستعملة، مستوردة أو تم شراؤها محليًا.

كيفية حساب ضريبة IEDMT؟

تعتمد الكمية بشكل أساسي على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون ، ولكنها قد تختلف أيضًا حسب المنطقة.

للحصول على تقدير أكثر دقة، يجب عليك الرجوع إلى الأسعار الإقليمية بناءً على المكان الذي سيتم تسجيل السيارة فيه، والتي يمكنك العثور عليها هنا .

معدلات IEMDT في المجتمعات المستقلة

وتطبق بعض المجتمعات المستقلة، مثل مدريد أو كاتالونيا أو نافارا ، رسوماً إقليمية، وخاصة على المركبات ذات الانبعاثات العالية.

لتقدير تكلفة ضريبة IEDMT، يجب عليك التحقق من انبعاثات ثاني أكسيد الكربون الرسمية للمركبة ( والتي يمكنك العثور عليها في شهادة تسجيل السيارة ) والرجوع إلى قواعد الضرائب الإقليمية بناءً على المكان الذي سيتم تسجيل المركبة فيه.

يقوم دافع ضريبة الدخل الموحد بتقديم إقرار ضريبي باستخدام النموذج 576 .

✅ لاحظ أن نفس قيمة ثاني أكسيد الكربون المستخدمة في IEDMT تحدد أيضًا ملصق DGT eco الذي تحصل عليه سيارتك.

هذه الملصقات مهمة لأنها تؤثر على الأماكن التي يمكنك القيادة فيها في المدن ويمكن أن تؤثر أيضًا على مدى سهولة بيع السيارة لاحقًا.

شرح ضريبة ITP

ضريبة نقل الملكية (ITP)، تُدفع فقط عند شراء سيارة من بائع خاص. وتختلف قيمتها حسب المنطقة، وتتراوح بين 4% و8% من القيمة السوقية للسيارة.

لا يدفع تجار السيارات المسجلون ضريبة ITP، بل يبيعون عبر نظام IVA.

شرح ضريبة IVTM

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) هي ضريبة طريق سنوية يدفعها المالك المسجل للمركبة.

إنها ضريبة محلية ، مما يعني أنها يتم تحصيلها بواسطة البلدية التي تم تسجيل السيارة فيها، لذا تعتمد المعدلات على المدينة أو البلدة.

على سبيل المثال، يوضح الجدول أدناه أسعار IVTM الرسمية لعام 2025 في مدريد، استنادًا إلى القدرة المالية للسيارة (caballos fiscales).

رسوم IVTM مدريد للسيارات في عام 2025

ويمكنك أيضًا معرفة كيفية تعديل الرسوم إذا تم تسجيل السيارة لجزء من العام فقط.

كيفية حساب ضريبة IVTM؟

تعتمد الضريبة على:

نوع السيارة وقوة المحرك (أو الانبعاثات في بعض المدن)
البلدية التي تم تسجيلها فيها

ولهذا السبب، من الأفضل زيارة الصفحات الرسمية لمكتب الضرائب المحلي للتحقق من المعدلات الدقيقة وخيارات الدفع.

عندما يتعلق الأمر بالسؤال حول من يدفع IVTM، فإنه يكون دائمًا الشخص أو الشركة المدرجة كمالك مسجل للمركبة.

إذا كانت السيارة لا تزال باسم التاجر، يدفع التاجر ثمنها. أما إذا نُقلت ملكيتها، فيدفعها المالك الجديد.

شرح الرسوم الجمركية

إذا كنت تستورد سيارة من خارج الاتحاد الأوروبي، فسوف تحتاج إلى دفع الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة عند دخول السيارة إلى إسبانيا.

كيفية حساب الرسوم الجمركية؟

تُحتسب الرسوم الجمركية بناءً على القيمة الجمركية للمركبة، وتشمل سعر شراء السيارة، وتكاليف النقل، والتأمين حتى حدود الاتحاد الأوروبي. تبلغ نسبة الرسوم الجمركية 10% لمعظم السيارات.

بالنسبة للدراجات النارية، الأسعار مختلفة:

8% للدراجات النارية بمحركات تصل إلى 250 سم³
6% للدراجات النارية ذات المحركات سعة 250 سم³ أو أكثر

بعد تطبيق الرسوم الجمركية، يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد بنسبة 21% على المبلغ الإجمالي (القيمة الجمركية + الرسوم الجمركية).

الإعفاءات والتخفيضات الضريبية

مثل العديد من بلدان الاتحاد الأوروبي، تقدم إسبانيا مزايا ضريبية وحوافز لدعم المركبات الأكثر نظافة ، وخاصة الكهربائية منها.

بالنسبة لبعض الضرائب، لا يتعين عليك دفع المبلغ بالكامل، وفي بعض الحالات، قد لا يتعين عليك دفعها على الإطلاق.

على سبيل المثال، غالبًا ما تكون المركبات الكهربائية والمركبات الهجينة القابلة للشحن معفاة من ضريبة التسجيل (IEDMT) ، وتدفع بعض المركبات الهجينة ذات الانبعاثات المنخفضة ضريبة IEDMT مخفضة.

بالإضافة إلى ذلك، تقدم العديد من البلديات خصمًا يصل إلى 75% في ضريبة الطريق (IVTM) للسيارات الكهربائية وبعض السيارات الهجينة.

هناك أيضًا مزايا ضريبية لـ:

العائلات الكبيرة
الأشخاص ذوي الإعاقة
سيارات الأجرة وأساطيل التأجير
المركبات المستوردة كجزء من تغيير الإقامة
المركبات المُكيّفة

مثال لحساب الضريبة

إذن، كيف تُحسب هذه الضرائب عمليًا؟ سنرى الآن مثالًا عمليًا يوضح كيفية حساب التكلفة الإجمالية لاستيراد وتسجيل مركبة مستعملة في إسبانيا.

لنفترض أنك تستورد سيارة أودي A4 مستعملة (بمعدل انبعاثات يبلغ 145 غ/كم من ثاني أكسيد الكربون) من ألمانيا. إذا كان سعر السيارة 15,000 يورو، فإليك ما ستدفعه كمستورد:

1. إعلان ودفع ضريبة القيمة المضافة (21%) في إسبانيا

نظرًا لأنه شراء في الاتحاد الأوروبي، يتعين عليك الإعلان عن ضريبة القيمة المضافة بنسبة 21% في إسبانيا:

15,000 يورو × 21% = 3,150 يورو

القيمة الإجمالية المعلنة الخاصة بك هي 18,150 يورو.

✅ تذكر، إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، فيمكنك خصم ضريبة القيمة المضافة في إقرار ضريبة القيمة المضافة ربع السنوي التالي ( النموذج 303 ).

2. دفع ضريبة التسجيل (IEDMT)

نظرًا لأن السيارة تنبعث منها 145 جرامًا / كم من ثاني أكسيد الكربون، فإنها تندرج ضمن شريحة ضريبية تبلغ 4.75٪ .

وهذا يعني أنك ستدفع 712.50 يورو بالـIEDMT (أي 4.75% من 15000 يورو).

سيتعين عليك ملء النموذج 576 ودفع الضريبة قبل أن تتمكن من تسجيل السيارة.

3. تخطي ITP

نظرًا لأن هذه ليست عملية بيع من خاص إلى خاص، فلا توجد ضريبة نقل (ITP).

4. ادفع ضريبة الطريق السنوية (IVTM)

بعد التسجيل، ستحتاج إلى دفع رسوم IVTM حسب البلدية المسجلة فيها السيارة. لنفترض أنك سجلت في مدريد، وأن سيارة أودي A4 تحتوي على 15 CVF، مما يضعها ضمن فئة CVF التي تتراوح بين 12 و15.99.

في هذه الحالة، سوف تدفع أنت (أو المشتري الذي يسجل السيارة) 129 يورو سنويًا في IVTM.

وبالتالي، فإن الإجمالي النهائي لضرائب السيارات: 3,150 يورو (ضريبة القيمة المضافة) + 712.50 يورو (ضريبة القيمة المضافة) + 129 يورو (ضريبة القيمة المضافة) = 3,991.50 يورو

هذا هو المبلغ الإجمالي الذي ستدفعه كضرائب بصفتك تاجرًا يستورد هذه السيارة ويسجلها في مدريد. إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، فستتمكن من خصم مبلغ 3,150 يورو كضريبة القيمة المضافة.

كيفية دفع الضرائب على السيارات الكهربائية والسيارات الكهربائية المستوردة؟

إذا كنت تستورد دراجات نارية أو مركبات تجارية خفيفة (LCV) ، فسوف تتبع إجراءات مماثلة لتلك المتبعة عند استيراد السيارات.

مع ذلك، يختلف دفع الضرائب على السيارات الكهربائية بعض الشيء. هناك أمران أساسيان يجب مراعاتهما:

تُطبق الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة على الواردات، ولكن المركبات الكهربائية معفاة بالكامل من ضريبة تسجيل IEDMT.
وتقدم العديد من البلديات أيضًا خصومات IVTM السنوية للسيارات الكهربائية، لذا تحقق من قواعد الضرائب المحلية.

للاستفادة من إعفاء EV IEDMT، قم بتقديم شهادة انبعاثات صفرية من ثاني أكسيد الكربون مع مستندات التسجيل الخاصة بك.

ضرائب السيارات الإسبانية - الأسئلة الشائعة

► من هو المعفى من دفع الضرائب؟

الفئات التالية معفاة من دفع بعض الضرائب: السيارات الكهربائية، والسيارات الهجينة، والدبلوماسيون، وأساطيل الإيجار، والواردات للإقامة الأولى، والعائلات الكبيرة، والأشخاص ذوي الإعاقة.

► كيفية حساب ضريبة استيراد السيارة القادمة من دولة خارج الاتحاد الأوروبي؟

سيتعين عليك الجمع بين هذه التكاليف: الرسوم الجمركية + 21% IVA + IEDMT.

►ما هو الفرق بين IEDMT و ITP؟

يتم دفع ضريبة ITP فقط في المعاملات بين الأفراد، بينما يتم دفع ضريبة IEDMT من قبل أي شخص يقوم بتسجيل سيارة في إسبانيا لأول مرة، سواء كانت شركة أو مشتريًا خاصًا.

► هل يمكن للشركات خصم أو استرداد ضرائب استيراد السيارات في إسبانيا؟

نعم، عادةً ما تستطيع الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة خصم ضريبة القيمة المضافة (IVA) البالغة 21% المدفوعة عند استيراد أو شراء المركبات. لا تُخصم ضريبة القيمة المضافة (IEDMT) والرسوم الجمركية.

► ما هي المستندات المطلوبة لدفع ضريبة السيارة؟

ستحتاج عادةً إلى:

فاتورة شراء مركبة أو عقد بيع ساري المفعول
شهادة المطابقة (COC)
إثبات التخليص الجمركي (في حالة الاستيراد من خارج الاتحاد الأوروبي)
NIE/CIF (رقم الضريبة)
النموذج 576 (لـ IEDMT) أو النموذج 303 (لإقرار ضريبة القيمة المضافة، في حالة المطالبة)

قد تحتاج إلى مستندات إضافية حسب نوع السيارة والضريبة.

► ما هي الوثائق المطلوبة للإعفاءات الضريبية؟

بناءً على نوع الإعفاء الذي تتقدم بطلب للحصول عليه، ستحتاج إلى إثبات أهلية (مثل شهادة عائلة كبيرة، أو حالة إعاقة، أو إثبات تكيف المركبة). إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على إعفاء من ضريبة المركبات الكهربائية (IEDMT)، فستحتاج إلى شهادة انبعاثات صفرية من ثاني أكسيد الكربون.

► كيفية دفع ضرائب السيارات الإسبانية عبر الإنترنت؟

يمكنك دفع ضريبة IEDMT وضريبة القيمة المضافة (IVA) على صفحات Agencia Tributaria . يتم دفع ضريبة القيمة المضافة (IVTM) عبر الموقع الإلكتروني لبلديتك المحلية.