- Blog
- ضرائب السيارات في السويد - دليل لتجار السيارات
ضرائب السيارات في السويد - دليل لتجار السيارات
هل تستورد أو تبيع سيارات في السويد؟ خطط للتكاليف وتعرّف على ضرائب السيارات المطبقة، بدءًا من ضريبة المركبات السنوية ورسوم الإعفاء الضريبي، وصولًا إلى الموافقة على استيراد السيارات من خارج الاتحاد الأوروبي، وغيرها.
إذا كنت تدير وكالة سيارات أو تتاجر في المركبات المستعملة، فإن فهم كيفية عمل ضرائب السيارات في السويد أمر مهم للغاية للتخطيط لصفقاتك وتسعيرها.
سواء كنت تحسب ضريبة سيارتك في السويد أو تتحقق من الضرائب المطبقة على السيارات المستوردة، فإن هذه التكاليف تُحدث فرقًا كبيرًا في مدى جاذبية سيارتك للمشترين. كما أن معرفة القواعد تساعدك على الالتزام بها أثناء تسجيل سيارتك في السويد وعند إعادة بيعها.
ولمساعدتك، سنشرح لك كل ضريبة السيارات في السويد حتى تتمكن من التخطيط لوارداتك، وتحديد أسعار واقعية، وإعطاء المشترين إجابات واضحة حول تكاليف السيارات.
قائمة بجميع ضرائب المركبات في السويد
سنبدأ بنظرة عامة موجزة على ضرائب السيارات، وستجد أوصافًا أكثر تفصيلاً أدناه.
نوع الضريبة | ما يغطيه | كيف يتم حسابها |
ضريبة المركبات | الضريبة السنوية على المركبات المسجلة في السويد | بناءً على نوع السيارة والوزن والوقود والانبعاثات والعمر |
مالوس (رسوم إضافية على الانبعاثات العالية) | ضريبة إضافية على السيارات ذات الانبعاثات العالية، خلال السنوات الثلاث الأولى | يرتفع المبلغ مع انبعاثات ثاني أكسيد الكربون |
ضريبة الازدحام (ستوكهولم/غوتنبرغ) | ضريبة دخول المناطق المركزية للمدن | يختلف حسب المنطقة |
رسوم الجسر | المركبات التي تعبر بعض الجسور والأنفاق الخاضعة للرسوم | رسوم ثابتة لكل معبر، عادةً حوالي 5 كرونة سويدية للسيارات |
رسوم المرور للمركبات الثقيلة | المركبات التي يبلغ وزنها الإجمالي 12 طنًا أو أكثر | يعتمد على عدد المحاور وفئة الانبعاثات والمدة (يوميًا أو أسبوعيًا أو شهريًا أو سنويًا) |
ضريبة القيمة المضافة على الواردات من خارج الاتحاد الأوروبي | المركبات المستوردة من خارج الاتحاد الأوروبي | 25% على القيمة الجمركية |
الموافقة النوعية للواردات من خارج الاتحاد الأوروبي | المركبات المستوردة من خارج الاتحاد الأوروبي | 3,400 كرونة سويدية + 1,7000 كرونة سويدية/ساعة للمعالجة والتفتيش |
شرح ضرائب السيارات في السويد
والآن، دعونا نرى ما تعنيه كل من ضرائب السيارات هذه في السويد عمليًا.
► ضريبة المركبات
ضريبة المركبات (ضريبة السيارات) هي ضريبة سنوية تُفرض على كل مركبة مسجلة للسير على الطرق في السويد. وتختلف باختلاف عوامل مثل وزن المركبة، ونوع الوقود، وانبعاثات ثاني أكسيد الكربون، وعمرها.
يتم فرض هذه الضريبة مرة واحدة في السنة ، ولكن شهر الدفع يعتمد على الرقم الأخير من رقم تسجيل السيارة، والذي يمكنك رؤيته أدناه.
مصدر الصورة: Transportstyrelsen
على سبيل المثال، إذا انتهت لوحة سيارتك بالرقم 3، فسيكون شهر مارس هو شهر دفعتك الرئيسي. أما المركبات ذات الضريبة السنوية الأعلى (أكثر من 3600 كرونة سويدية) فيمكنها تقسيط الدفعة على قسطين أو ثلاثة أقساط خلال العام.
► مالوس (رسوم إضافية للانبعاثات العالية)
تستخدم السويد نظامًا للعقوبات للحد من استخدام السيارات عالية الانبعاثات. وتطبق فرنسا نظامًا مشابهًا .
في السويد، تُفرض رسوم إضافية على سيارات البنزين والديزل الحديثة ذات انبعاثات ثاني أكسيد الكربون العالية . تُطبق هذه الرسوم خلال السنوات الثلاث الأولى من تاريخ التسجيل الأول. وتزداد قيمتها مع زيادة الانبعاثات.
إذا كنت تاجرًا وتبحث عن شراء سيارة وإعادة بيعها، فيجب عليك دائمًا التحقق مما إذا كانت السيارة لا تزال ضمن فترة الضرر، لأن هذا يؤثر على إجمالي تكلفة الملكية للمشترين والتسعير النهائي.
تضيف الضريبة عادة ما بين 5000 إلى 25000 كرونة سويدية سنويًا خلال السنوات الثلاث الأولى، اعتمادًا على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون التي تنتجها السيارة.
► ضرائب الازدحام في ستوكهولم وجوتنبرج
عند دخول مركبة إلى المناطق المركزية في ستوكهولم أو غوتنبرغ، يُلزم السائق بدفع ضريبة ازدحام . ينطبق هذا على جميع المركبات ، سواءً كانت مسجلة في السويد أو خارجها.
تختلف الأسعار حسب الوقت من اليوم: عادةً ما تكون 9-45 كرونة سويدية للمرور الواحد، مع حد أقصى يومي يبلغ 135 كرونة سويدية في ستوكهولم و60 كرونة سويدية في جوتنبرج.
إذا كنت تبيع سيارات للمشترين في تلك المدن، أو للمشترين الذين من المحتمل أن يقودوا سياراتهم هناك، فيمكنك ذكر تكاليف المرور الشهرية المحتملة لمساعدتهم في التخطيط لميزانيتهم بشكل أفضل.
► رسوم الجسر (رسوم البنية التحتية)
تتضمن بعض الجسور والأنفاق في السويد رسومًا ثابتة عند عبور المركبات لها، وكل هذا جزء من رسوم البنية التحتية .
رسوم عبور الجسور في السويد أقل بكثير من ضرائب الازدحام. في معظم حالات عبور الجسور، تتراوح الرسوم عادةً بين 5 و20 كرونة سويدية لكل عبور لسيارات الركاب.
► رسوم المرور للمركبات الثقيلة (رسوم مستخدمي الطريق)
تُطبق هذه الرسوم على الشاحنات الثقيلة التي يزيد وزنها عن 12 طنًا والتي تستخدم الطرق السويدية، وتندرج ضمن نظام فرض رسوم مستخدمي الطرق على طراز "Eurovignette" .
تعتمد الرسوم على عدد المحاور التي تمتلكها المركبة، وفئة الانبعاثات (المعيار الأوروبي) ومدة استخدامها للطرق السويدية (يوميًا/أسبوعيًا/شهريًا/سنويًا).
على سبيل المثال، يتراوح سعر ملصق أسبوعي من ٥٠ إلى ٨٤ يورو تقريبًا، حسب محاور الشاحنة وفئة الانبعاثات. أما بالنسبة لملصق شهر واحد، فتتراوح تكلفته عادةً بين ١٤٣ و٢٤٠ يورو.
إذا كانت وكالتك متخصصة في المركبات الثقيلة، فقد يكون من المفيد معرفة هذه الأسعار حتى تتمكن من إخطار المشترين بشأن التكاليف.
► ضريبة القيمة المضافة على الواردات من خارج الاتحاد الأوروبي
إذا كنت تستورد مركبة مستعملة من خارج الاتحاد الأوروبي، فسوف تحتاج أيضًا إلى التخطيط لدفع ضريبة القيمة المضافة بالمعدل القياسي المعمول به في السويد وهو 25% .
يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة على القيمة الجمركية (سعر الشراء + الشحن + التأمين).
► الموافقة على النوع للواردات من خارج الاتحاد الأوروبي
وبالمثل، إذا قمت بإحضار مركبة من خارج الاتحاد الأوروبي، فقد تحتاج إلى موافقة وطنية أو فردية من وكالة النقل السويدية .
ويأتي ذلك مع رسوم ثابتة قدرها 3400 كرونة سويدية بالإضافة إلى 1700 كرونة سويدية لكل ساعة للاختبار والتفتيش.
المزايا والحوافز الضريبية للسيارات الكهربائية في السويد
لقد طبقت السويد بعض التدابير لتشجيع التحول إلى المركبات الكهربائية، مثلما فعلت العديد من بلدان الاتحاد الأوروبي الأخرى .
تُفضّل السويد السيارات الكهربائية بشكل رئيسي لانخفاض ضرائبها السنوية وعدم وجود رسوم تعديل. ولأن السيارات الكهربائية لا تُصدر أي انبعاثات ثاني أكسيد الكربون، فإنها تتجنب رسوم التعديل. وبدلاً من ذلك، تدفع السيارات الكهربائية ضريبة المركبات الأساسية فقط.
بالنسبة لسيارات الشركة، تحصل السيارات الكهربائية والعديد من السيارات الهجينة القابلة للشحن على فائدة خاضعة للضريبة مخفضة ، مما يخفض التكاليف بالنسبة للأساطيل والمشترين من الشركات.
إذا كنت تبيع سيارات كهربائية، فيمكنك تسليط الضوء على هذه النقاط للمشترين بلغة واضحة: لا توجد عيوب، وضريبة سنوية منخفضة، وضرائب مواتية على سيارات الشركة.
ماذا سيتغير في عام 2026؟
أعلنت وزارة المالية السويدية عن مقترحات ضريبية متنوعة لعام ٢٠٢٦. ورغم أن أياً منها لا يرتبط مباشرةً بضرائب السيارات، إلا أن تحديثاً مهماً يتعلق بالمركبات الكهربائية.
سيظل شحن السيارات الكهربائية في مكان العمل معفياً من الضرائب، ومن المقرر أن يصبح الإعفاء دائماً اعتباراً من عام 2026. لذا، فهذه ميزة أخرى لمشتري السيارات الكهربائية.
سيناريوهات الضرائب للتجار السويديين
تختلف الضرائب باختلاف مكان شراء أو بيع سيارتك. إليك لمحة سريعة عما يمكن توقعه في كل حالة.
استيراد سيارة مستعملة من الاتحاد الأوروبي
إذا قمت باستيراد سيارة مستعملة من دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي، فإنك عادةً لا تدفع رسوم الاستيراد أو الرسوم الجمركية .
تدفع ضريبة القيمة المضافة السويدية فقط إذا كانت السيارة تُعتبر جديدة بموجب قواعد الاتحاد الأوروبي (أقل من 6 أشهر أو أقل من 6000 كيلومتر). هذا يعني أن عمليات بيع السيارات داخل الاتحاد الأوروبي هي الأسهل والأسرع بالنسبة للتجار السويديين.
بالإضافة إلى ذلك، لا يزال عليك التعامل مع تسجيل السيارة في السويد والضريبة السنوية على المركبات (وبالنسبة للسيارات الأحدث التي تعمل بالبنزين/الديزل ذات الانبعاثات العالية، فإنك تتحمل مسؤولية الضرائب على السنوات الثلاث الأولى).
استيراد سيارة مستعملة من دولة خارج الاتحاد الأوروبي
عند الاستيراد من خارج الاتحاد الأوروبي، فإنك تدفع الرسوم الجمركية (عادةً حوالي 10%، اعتمادًا على المنشأ) وضريبة القيمة المضافة السويدية بنسبة 25% على القيمة الجمركية.
إذا لم تكن السيارة حاصلة على موافقة الاتحاد الأوروبي، فيجب عليك التخطيط لرسوم الموافقة (حوالي 3400 كرونة سويدية + 1700 كرونة سويدية/ساعة) قبل التسجيل.
بيع السيارات المستعملة محليًا
عندما تبيع سيارة في السويد، فإنك عادة تضيف ضريبة القيمة المضافة بنسبة 25% إلى سعر البيع ثم تدفع هذه الضريبة لاحقًا إلى مصلحة الضرائب السويدية (Skatteverket).
إذا قمت بشراء السيارة بدون خصم ضريبة القيمة المضافة، فيمكنك استخدام مخطط الهامش ودفع ضريبة القيمة المضافة فقط على ربحك.
ذكّر المشترين بأنهم سيحتاجون أيضًا إلى تغطية ضريبة السيارة السنوية، وربما أيضًا ضريبة السيارات الأحدث ذات الانبعاثات العالية.
شراء السيارات المستعملة في السويد
تحقق من نظام ضريبة القيمة المضافة للبائع في الفاتورة (القيمة القياسية مقابل هامش الربح) لمعرفة ما إذا كانت ضريبة القيمة المضافة قابلة للخصم. بعد الشراء، سجّل السيارة وخطط لضريبة المركبة السنوية. قد تُطبق ضريبة القيمة المضافة إذا كان الطراز أحدث وأكثر انبعاثات.
التعليمات
►كم تكلفة تسجيل السيارة في السويد؟
تبلغ تكلفة تسجيل علبة عادةً حوالي 700 كرونة سويدية. إذا استوردت سيارة من خارج الاتحاد الأوروبي وتتطلب موافقة على نوعها، فستدفع رسوم فحص إضافية (3400 كرونة سويدية + 1700 كرونة سويدية/ساعة).
► هل يستخدم تجار السيارات في السويد نظام هامش ضريبة القيمة المضافة؟
نعم، يطبق بعض تجار السيارات المستعملة نظام هامش ضريبة القيمة المضافة عند شراء سيارات بدون ضريبة القيمة المضافة القابلة للخصم. بموجب هذا النظام، يدفع التاجر ضريبة القيمة المضافة على هامش ربحه فقط، وليس على سعر البيع الكامل.
► ما هي الضرائب المطبقة عند استيراد سيارة مستعملة من ألمانيا؟
إذا كانت السيارة مُستخدَمة بموجب قواعد الاتحاد الأوروبي، فلن تدفع رسوم استيراد أو ضريبة القيمة المضافة السويدية. الضرائب المُطبقة هي ضريبة المركبات، وبالنسبة للسيارات الأحدث ذات الانبعاثات العالية، قد تُفرض رسوم إضافية.
► هل أحتاج إلى صورة مصغرة في السويد؟
لا، لا يوجد في السويد نظام رسوم مرورية لسيارات الركاب. بدلًا من ذلك، تُفرض ضرائب ازدحام في ستوكهولم وغوتنبرغ، ورسوم عبور الجسور، ورسوم استخدام الطرق للمركبات الثقيلة.
