- Blog
- كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة عند شراء واستيراد السيارات المستعملة من الاتحاد الأوروبي
كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة عند شراء واستيراد السيارات المستعملة من الاتحاد الأوروبي
تعرّف على متى يمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة على السيارات في الاتحاد الأوروبي أو عند التصدير. ستتعلم الفرق بين السيارات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة والسيارات ذات هامش الربح، وكيفية عمل ودائع ضريبة القيمة المضافة، وكيفية ضمان استرداد ضريبة القيمة المضافة بسلاسة.
النقاط الرئيسية المستفادة
For EU buyers
- يعتمد دفع ضريبة القيمة المضافة على ما إذا كانت السيارة قابلة للخصم من ضريبة القيمة المضافة أو تم بيعها بموجب مخطط الهامش .
- السيارات التي يمكن خصم ضريبة القيمة المضافة منها: تدفع السعر الصافي في بلد البائع وتعلن ضريبة القيمة المضافة في بلد الاستيراد.
- سيارات الهامش: تدفع السعر المدرج كاملاً شاملاً ضريبة القيمة المضافة. لا يوجد استرداد أو خصم، وتُطبق ضريبة القيمة المضافة فقط على هامش ربحك عند إعادة البيع.
للمشترين من خارج الاتحاد الأوروبي
- تدفع السعر الصافي بالإضافة إلى وديعة ضريبة القيمة المضافة للبائع.
- يمكنك استرداد الوديعة بعد أن يتم تسجيل تصديرك بشكل صحيح من قبل مسؤولي الجمارك في الاتحاد الأوروبي .
- يمكن لشركة eCarsTrade التعامل مع عملية إقرار EX-A واسترداد ضريبة القيمة المضافة ، مما يجعل الامتثال أكثر سلاسة.
إن شراء واستيراد السيارات المستعملة يمكن أن يكون مربحًا للغاية، وإذا كنت تريد الحفاظ على هذه الأرباح مرتفعة، فسيتعين عليك فهم الضرائب.
من أكثر الأسئلة شيوعًا التي يطرحها التجار: هل يُمكنني استرداد ضريبة القيمة المضافة على سيارة؟ تختلف قواعد استرداد ضريبة القيمة المضافة على السيارات باختلاف ما إذا كنت تشتريها داخل الاتحاد الأوروبي أو تُصدّرها إلى خارجه، بالإضافة إلى آلية ضريبة القيمة المضافة المُطبقة.
لحسن الحظ، بمجرد أن تعرف الأساسيات، يصبح التخطيط لصفقاتك أسهل بكثير.
في هذا الدليل، سنشرح لك كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة في تجارة السيارات، والمبلغ الذي تدفعه مقدمًا، ومتى يمكنك استرداده.
سنبدأ بمبيعات السيارات المستعملة بين دول الاتحاد الأوروبي.
آلية ضريبة القيمة المضافة في أوروبا
إذا كنت تشتري وتبيع داخل الاتحاد الأوروبي، فإن طريقة تطبيق ضريبة القيمة المضافة تعتمد على النظام الذي يتم بيع السيارة بموجبه.
الآليتان الرئيسيتان لضريبة القيمة المضافة هما:
- نظام ضريبة القيمة المضافة القياسي - يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على السعر الكامل ولكن يمكن خصمها
- مخطط الهامش - ضريبة القيمة المضافة متضمنة بالفعل في السعر ولا تدفعها بشكل منفصل
دليل للتجار من الاتحاد الأوروبي الذين يشترون من دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي
فيما يلي نظرة عامة على كل آلية، بالإضافة إلى كيفية عملها عمليًا على eCarsTrade.
► نظام ضريبة القيمة المضافة القياسي - ضريبة السعر الكامل والخصم
يتم بيع السيارات بموجب نظام ضريبة القيمة المضافة القياسي إذا أظهرت مستندات التسجيل أن السيارة كانت مملوكة لشركة، وليس لشخص خاص .
على منصة eCarsTrade، تُصنف هذه السيارات على أنها معفاة من ضريبة القيمة المضافة (أو غير معفاة منها) . السعر الذي تراه على المنصة هو السعر الصافي، بدون ضريبة القيمة المضافة .
لذا، عندما تشتري سيارة قابلة للخصم من ضريبة القيمة المضافة في دولة أخرى من دول الاتحاد الأوروبي، فإنك تدفع فقط السعر الصافي للبائع.
لا تدفع ضريبة القيمة المضافة في بلد البائع. بل تُصرّح بها وتدفعها في بلدك عند تسجيل السيارة أو إعادة بيعها.
تأكد من أن رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك صالح ومفعّل للمعاملات داخل الاتحاد الأوروبي . أي أنه مُفعّل للتجارة عبر الحدود داخل الاتحاد الأوروبي.
يمكنك التحقق من حالة رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك من خلال نظام تبادل معلومات ضريبة القيمة المضافة (VIES) .
وبما أنك شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، فيمكنك أيضًا خصم ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها على هذا الشراء من ضريبة القيمة المضافة التي تجمعها عند إعادة بيع السيارة.
سوف تقوم بهذا الخصم في إقرار ضريبة القيمة المضافة العادي الخاص بك، اعتمادًا على كيفية عمل تقارير ضريبة القيمة المضافة في بلدك.
بعبارة أخرى، ضريبة القيمة المضافة لا تبقى بمثابة نفقاتك، بل تنتقل إلى العميل النهائي.
► مخطط هامش للسلع المستعملة
بالإضافة إلى نظام ضريبة القيمة المضافة القياسي، هناك أيضًا نظام الهامش للسلع المستعملة.
وبموجب هذا النظام، لا تفرض الشركات أو تخصم ضريبة القيمة المضافة على السعر الكامل للسيارة ، كما يمكنك أن ترى في قواعد المفوضية الأوروبية بشأن مخطط الهامش .
وبدلاً من ذلك، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة فقط على هامش ربح البائع .
على موقع eCarsTrade، تُباع بعض السيارات بنظام الهامش. هذه السيارات مُصنفة على أنها سيارات بهامش - ضريبة القيمة المضافة غير قابلة للخصم . السعر الذي تراه يشمل ضريبة القيمة المضافة بالفعل، ولا يمكنك فصلها أو استردادها.
عند شراء سيارة بضمان، تدفع السعر المدرج كاملاً. لا توجد ضريبة قيمة مضافة إضافية في بلدك . وبالمثل، لا يمكنك خصم أي مبلغ في هذا النوع من المشتريات.
بمجرد إعادة بيع سيارة الهامش، فلن تدفع ضريبة القيمة المضافة إلا على هامش الربح (الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع).
لتلخيص هامش ربح السيارات: ضريبة القيمة المضافة مدمجة في السعر الذي تراه، ولكن لا يمكنك استردادها.
دليل للمشترين من خارج الاتحاد الأوروبي الذين يقومون بالتصدير من الاتحاد الأوروبي
إذا كنت تشتري سيارات من الاتحاد الأوروبي بصفتك تاجرًا من خارجه، فسيتم التعامل مع ضريبة القيمة المضافة بشكل مختلف. عادةً ما يتعين عليك دفع وديعة ضريبة القيمة المضافة عند الشراء، ثم طلب استرداد المبلغ بعد تصدير السيارة.
الآن، دعونا نرى كيف تعمل هذه العملية وما الذي ستحتاجه لها.
نظام إيداع ضريبة القيمة المضافة
إذا كنت تشتري سيارات في الاتحاد الأوروبي باعتبارك مشتريًا من خارج الاتحاد الأوروبي، فسوف تدفع أولاً سعر السيارة الصافي بالإضافة إلى وديعة ضريبة القيمة المضافة للبائع.
يُحتسب الإيداع وفقًا لمعدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في بلد البائع (على سبيل المثال، ٢١٪ في بلجيكا). بمجرد مغادرة السيارة الاتحاد الأوروبي وتقديمك إثبات التصدير ، سيعيد البائع ضريبة القيمة المضافة إليك ، مما يوفر عليك أي تكاليف إضافية.
المستندات المطلوبة لاسترداد وديعة ضريبة القيمة المضافة
لاسترداد وديعة ضريبة القيمة المضافة، ستحتاج إلى إثبات تصدير السيارة خارج الاتحاد الأوروبي. يمكنك القيام بذلك من خلال إقرار التصدير EX-A .
يُنشأ هذا الإقرار قبل مغادرة السيارة الاتحاد الأوروبي. لا يمكنك استرداد وديعة ضريبة القيمة المضافة إلا بعد تسجيل السيارة EX-A رسميًا في نقطة التفتيش الحدودية التابعة للاتحاد الأوروبي .
بإمكانك متابعة حالة تصدير السيارة من خلال متابعة MRN حيث يمكنك إدخال رقم مرجع الحركة الخاص بك (MRN).
تصدير المركبات مع eCarsTrade
كما ترى، فإن التعامل مع ضريبة القيمة المضافة خارج الاتحاد الأوروبي يتضمن بعض الخطوات الإضافية.
ولكن إذا كنت تشتري من خلال eCarsTrade، على سبيل المثال عند تصدير السيارات المستعملة من ألمانيا ، فإن العملية تكون أبسط بكثير. يمكن لـ eCarsTrade إعداد إعلان EX-A لك، لذلك لا تحتاج إلى ترتيبه بنفسك.
بمجرد عبور السيارة لحدود الاتحاد الأوروبي وتأكيد حالة التصدير من خلال متابعة MRN، ما عليك سوى إرسال جميع تفاصيل التصدير إلى eCarsTrade مع تفاصيل البنك الخاص بك، وسوف تتلقى وديعة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك مرة أخرى.
نظرًا لأن مبيعات السيارات عبر الحدود تتم مراقبتها عن كثب، تتبع eCarsTrade إجراءات امتثال صارمة للحفاظ على كل شيء بالترتيب.
بهذه الطريقة، تتم عملية الشراء والتصدير واسترداد ضريبة القيمة المضافة بشكل آمن ووفقًا لمتطلبات الاتحاد الأوروبي.
التمييز بين ضريبة القيمة المضافة المؤهلة/القابلة للخصم مقابل مركبات الهامش
لمساعدتك في التخطيط لصفقاتك، إليك ما يعنيه ضريبة القيمة المضافة بالنسبة لك في كل سيناريو:
موقع المشتري | آلية ضريبة القيمة المضافة | السعر الذي يجب دفعه للبائع | هل استرداد ضريبة القيمة المضافة متاح؟ |
المشتري من الاتحاد الأوروبي إلى الاتحاد الأوروبي | سيارة معفاة من ضريبة القيمة المضافة | أولاً، ادفع السعر الصافي في بلد البائع، ثم أعلن عن ضريبة القيمة المضافة في بلد الاستيراد | لا يوجد استرداد (يتم التعامل مع الخصم في إقرار ضريبة القيمة المضافة للمشتري) |
المشتري من الاتحاد الأوروبي إلى الاتحاد الأوروبي | سيارة الهامش (شاملة ضريبة القيمة المضافة) | ادفع السعر المدرج بالكامل، ولا يمكن خصم أي مبلغ | لا استرداد، لا خصم |
المشتري من خارج الاتحاد الأوروبي | وديعة ضريبة القيمة المضافة (بمعدل ضريبة القيمة المضافة في بلد البائع) | ادفع السعر الصافي + وديعة ضريبة القيمة المضافة، ويمكنك استرداد الوديعة بعد التصدير | نعم، يمكنك الحصول على استرداد الأموال بعد تأكيد التصدير |
نظرًا لوجود ثلاثة خيارات فقط اعتمادًا على موقعك وآلية ضريبة القيمة المضافة، فسوف تتقنها بسرعة وتعرف بالضبط ما يمكن توقعه في كل حالة.
وبفضل الملصقات الواضحة على eCarsTrade، يمكنك دائمًا معرفة الخيار الذي ينطبق عليك مسبقًا.
ضريبة القيمة المضافة على السيارات المستعملة - تعرف على ما يمكن توقعه
سواء كنت تشتري داخل الاتحاد الأوروبي أو تصدر إلى خارجه، فإن فهم كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة يساعدك على التخطيط للصفقات بشكل أكثر فعالية وتجنب التكاليف غير المتوقعة.
بفضل القواعد الواضحة للسيارات القابلة للخصم من ضريبة القيمة المضافة، والسيارات الهامشية، وودائع ضريبة القيمة المضافة، يمكنك التداول بثقة والحفاظ على أرباحك آمنة.
