- Blog
- حساب ضريبة Registreringsafgift في الدنمارك
حساب ضريبة Registreringsafgift في الدنمارك
تعرف على كيفية حساب هدية التسجيل في الدنمارك في عام 2025. ستشاهد شرائح ضريبية، ورسوم إضافية على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون، وخصومات المركبات الكهربائية، وأمثلة حقيقية للمركبات التي تعمل بالبنزين والمركبات الكهربائية والمركبات التجارية.
يأتي شراء أو استيراد سيارة إلى الدنمارك مصحوبًا بأحد أعلى ضرائب التسجيل في أوروبا، وهي ضريبة التسجيل.
باعتبارك تاجر سيارات، فإن معرفة كيفية عمل هذه الضريبة أمر مهم حتى تتمكن من التخطيط للتكاليف والتأكد من بقاء سياراتك مربحة.
في هذا الدليل، سنرشدك إلى كل ما تحتاج إلى معرفته حول ضريبة السيارات في الدنمارك لعام 2025. سترى أمثلة على الحسابات لسيارة تعمل بالبنزين، ومركبة كهربائية، وشاحنة تجارية، وستتعلم كيف يمكن للإهلاك أن يقلل من ضريبة التسجيل على السيارات المستعملة المستوردة.
لنبدأ!
النقاط الرئيسية المستفادة
- يعتمد نظام التسجيل الضريبي في الدنمارك على قيمة السيارة ونوعها وانبعاثاتها. بالنسبة لسيارات الركاب في عام ٢٠٢٥، ستكون الشرائح الضريبية ٢٥٪ و٨٥٪ و١٥٠٪ من قيمة السيارة.
- تستفيد السيارات الكهربائية من خصم قدره 165 ألف كرونة دنماركية (السيارات الخاصة) وتدفع 40% فقط من الضريبة المحسوبة حتى عام 2026.
- ابتداءً من عام 2026، سترتفع معدلات الضرائب على السيارات الكهربائية والهجينة تدريجيًا حتى يتم فرض ضرائب عليها مثل تلك المفروضة على السيارات التي تعمل بالبنزين والديزل بحلول عام 2035.
حساب هدية التسجيل في الدنمارك
ضريبة التسجيل الدنماركية هي ضريبة تسجيل تُدفع عند تسجيل السيارة لأول مرة . مبلغ الضريبة ليس ثابتًا، بل يعتمد على قيمة السيارة ونوعها وانبعاثاتها .
وبالتالي، فإن سيارتين بنفس السعر قد تحصلان على فواتير ضريبية مختلفة للغاية اعتمادًا على ما إذا كانت تعمل بالبنزين أو الديزل أو هجينة أو كهربائية.
لحساب الضريبة، تحتاج إلى ثلاثة عناصر رئيسية:
- قيمة السيارة (بناءً على القيمة السوقية في الدنمارك، وليس فقط سعر الفاتورة)
- نوع المركبة (سيارة خاصة، شاحنة صغيرة، دراجة نارية، الخ.)
- انبعاثات ثاني أكسيد الكربون وما إذا كانت السيارة مؤهلة للحصول على خصومات (على سبيل المثال السيارات الكهربائية والسيارات منخفضة الانبعاثات)
للمساعدة في تقدير الضريبة، يستخدم العديد من التجار حاسبة ضريبة السيارات الدنماركية الرسمية من Motorstyrelsen. ستعرفون كيف ستبدو بعد قليل، ولكن دعونا أولاً نلقي نظرة على معدلات الضريبة الحالية لعام ٢٠٢٥.
معدلات الضرائب في عام 2025
فيما يلي نظرة عامة على أسعار تسجيل الهدايا الحالية في الدنمارك لأنواع مختلفة من المركبات في عام 2025.
► أسعار السيارات الخاصة
- خصم 25% على القيمة التي تصل إلى 72,900 كرونة دنماركية
- خصم 85% على القيمة بين 72,900 و226,500 كرونة دنماركية
- 150% على القيمة الأعلى من ذلك
► أسعار الشاحنات/المركبات التجارية
- أول 84000 كرونة دنماركية من قيمة السيارة معفاة من الضرائب (لا تدفع ضريبة بنسبة 0% على هذا الجزء)
- على القيمة الأعلى من 84000 كرونة دنماركية، تدفع ضريبة بنسبة 50%.
هناك استثناء لبعض الشاحنات (شاحنات مفتوحة، أو شاحنات صغيرة، أو شاحنات صندوقية بدون نافذة جانبية خلف السائق، ويزيد وزنها عن 3000 كجم).
بالنسبة لهذه المركبات، يتم تحديد الضريبة عند 47 ألف كرونة دنماركية للحفاظ على أسعار المركبات التجارية الثقيلة في متناول الشركات.
► أسعار الدراجات النارية
- 25% حتى 22,500 كرونة دنماركية؛
- 85% من 22,500 إلى 76,200؛
- 150% على الباقي
► أسعار السيارات الكهربائية
إذا سجّلت سيارة كهربائية قبل عام ٢٠٢٦، فستدفع ٤٠٪ فقط من الضريبة المحسوبة. كما ستُخصم قيمة خاصة من قيمة السيارة قبل تطبيق الضريبة.
- السيارات الكهربائية الخاصة : 165,000 كرونة دنماركية
- شاحنات كهربائية : 77,500 كرونة دنماركية
- الدراجات النارية الكهربائية : 104,000 كرونة دنماركية
وبالتالي، إذا قمت باستيراد سيارة كهربائية تبلغ قيمتها نحو 224 ألف كرونة دنماركية (30 ألف يورو)، فإنك تطرح خصم 165 ألف كرونة دنماركية، مما يبقي 59 ألف كرونة دنماركية كقيمة خاضعة للضريبة.
ويتم بعد ذلك حساب الضريبة على هذا المبلغ، ولأن السيارات الكهربائية تدفع 40% فقط قبل عام 2026، فإن فاتورة الضريبة النهائية تظل منخفضة نسبيا.
► رسوم إضافية على ثاني أكسيد الكربون
بالإضافة إلى الضريبة العادية، هناك رسوم إضافية لثاني أكسيد الكربون بناءً على انبعاثات السيارة:
- 0-109 جم/كم : 280 كرونة دانمركية للجرام
- 109-139 جم/كم : 560 كرونة دنماركية للجرام
- فوق 139 جم/كم : 1064 كرونة دنماركية لكل جرام
بالنسبة للشاحنات الصغيرة والشاحنات الكبيرة والمركبات الترفيهية، فإن رسوم ثاني أكسيد الكربون الإضافية أبسط: وهي 280 كرونة دنماركية ثابتة لكل جرام، بغض النظر عن المستوى.
جدول ملخص معدلات الضريبة لعام 2025
ولتوضيح الأمور بشكل أكبر، إليك ملخصًا لأسعار هدايا التسجيل لعام 2025 لأنواع المركبات المختلفة.
نوع المركبة | شرائح الضريبة الأساسية | خصم القاعدة |
سيارة ركاب |
| 24,300 كرونة دانمركية |
فان / تجاري |
| 33,600 كرونة دانمركية |
دراجة نارية |
| - |
بالإضافة إلى الشرائح الأساسية، هناك خصومات إضافية للسيارات الكهربائية والسيارات منخفضة الانبعاثات، ورسوم إضافية على ثاني أكسيد الكربون يمكن أن تزيد من الضريبة النهائية.
نوع المركبة | خصم القيمة المضافة | خصم الانبعاثات المنخفضة | رسوم إضافية على ثاني أكسيد الكربون |
سيارة ركاب | 165,000 كرونة دانمركية | 45000 كرونة دنماركية (ودفع 65٪ من الضريبة) |
|
فان / تجاري | 77,500 كرونة دانمركية | - | 280 كرونة دنماركية/غرام |
دراجة نارية (EV) | 104,000 كرونة دانمركية | - | - |
المركبات الكهربائية (عامة) | 40% فقط من الضريبة المحسوبة حتى عام 2026 | - | - |
كيفية حساب ضريبة السيارات الدنماركية للسيارات المستعملة المستوردة
عند استيراد سيارة مستعملة إلى الدنمارك ، تُطبق نفس الخصومات والخصومات ورسوم انبعاثات ثاني أكسيد الكربون على السيارات الجديدة. الفرق هو أن الضريبة تُحسب بناءً على قيمة السيارة في السوق الدنماركية.
تأخذ هذه القيمة في الاعتبار عمر السيارة، وعدد الكيلومترات المقطوعة، وحالتها، وتجهيزاتها. بمعنى آخر، ستحصل على ضريبة أقل على السيارات التي انخفضت قيمتها.
بالنسبة للتجار، فإن هذا غالبًا ما يجعل السيارات ذات الأميال الأعلى وسيلة فعالة لخفض ضريبة التسجيل مع الاستمرار في العثور على سيارات تباع جيدًا في الدنمارك.
اشتري مع eCarsTrade
كما ترى، يُعدّ استيراد السيارات وسيلةً اقتصاديةً لتوسيع عروض وكالتك في الدنمارك. يتيح لك شراء السيارات من eCarsTrade الوصول إلى سيارات من جميع أنحاء أوروبا ، بأسعار واضحة وبدون رسوم خفية.
يمكنك بدء بحثك عن طريق التصفية حسب نوع الوقود والتركيز على السيارات الكهربائية إذا كانت تباع بشكل جيد في منطقتك.
وهذه أيضًا خيار جيد للاستيراد لأنها تستفيد من خصومات كبيرة وتدفع فقط 40% من هدية التسجيل المحسوبة قبل عام 2026.
بالطبع، لا يقتصر موقع eCarsTrade على السيارات الكهربائية المستعملة . يمكنك أيضًا العثور على سيارات تعمل بالبنزين والديزل والسيارات الهجينة وشاحنات التأجير السابقة ، جميعها بنفس عملية الشراء التي تساعدك على تخطيط تكاليفك قبل تقديم عرض.
مثال حسابي من الحياة الواقعية
الآن، لننتقل إلى حاسبة ضريبة السيارات الدنماركية الرسمية ونرى كيف تعمل الأرقام عمليًا. إليك ثلاث حالات مختلفة يراجعها التجار عادةً.
► سيارة بنزين عمرها سنتان
لنفترض أنك استوردت سيارة فولكس فاجن جولف 1.5 TSI بنزين موديل 2023، قطعت حوالي 35,000 كيلومتر. تُقدر قيمتها السوقية الدنماركية بـ 220,000 كرونة دانمركية، بينما كان سعرها الأصلي الجديد في الدنمارك 300,000 كرونة دانمركية.
ستقوم بإدخال هذه التقديرات في الآلة الحاسبة، إلى جانب المعلومات المتعلقة بالسيارة، وهنا الضريبة التي ستحصل عليها في النهاية:
وفقًا لحاسبة الضرائب الرسمية، يطبق النظام أولاً شرائح الضرائب القياسية ويضيف رسومًا إضافية على ثاني أكسيد الكربون.
بعد طرح الخصم الأساسي، تكون هدية التسجيل النهائية هي 90,870 كرونة دانمركية.
► سيارة كهربائية جديدة
الآن، لنأخذ في الاعتبار سيارة Tesla Model Y Long Range (كهربائية) الجديدة التي يبلغ سعرها في السوق الدنماركية حوالي 450 ألف كرونة دنماركية.
بالنسبة للسيارات الكهربائية، تختلف القواعد. يُخصم أولًا خصم قدره 165,500 كرونة دنماركية، ثم خصم أساسي عام، وبعد ذلك يُفرض 40% فقط من الضريبة حتى عام 2026. ولأن انبعاثات ثاني أكسيد الكربون من السيارات الكهربائية صفر غرام/كم، فلا تُفرض أي رسوم إضافية.
وباستخدام هذه القواعد، تظهر الآلة الحاسبة الرسمية هدية التسجيل النهائية بقيمة 18,394 كرونة دانمركية فقط.
وهذا أقل بكثير من سعر طراز البنزين أو الديزل بنفس السعر، مما يوضح مدى قوة الحوافز للسيارات الكهربائية في الدنمارك.
► شاحنة تجارية
دعونا نرى ضريبة شاحنة ديزل Ford Transit Custom 2.0 EcoBlue موديل 2022 بقيمة سوقية دنماركية تبلغ حوالي 200000 كرونة دنماركية وسعر جديد أصلي يبلغ 300000 كرونة دنماركية.
بالنسبة للشاحنات الصغيرة، أول 84,000 كرونة دنماركية من قيمتها معفاة من الضرائب، والباقي يُفرض عليه ضريبة بنسبة 50%. إضافةً إلى ذلك، تُفرض رسوم إضافية على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون قدرها 280 كرونة دنماركية لكل غرام. مع انبعاثات تبلغ حوالي 186 غرامًا/كيلومتر، تُضاف تكلفة إضافية باهظة.
وفقًا للحاسبة الرسمية، يصل المبلغ النهائي للتسجيل إلى 56,151 كرونة دانمركية.
تعطي هذه الأمثلة فكرة جيدة عن كيفية عمل الضريبة، ولكن المبلغ الدقيق سيعتمد دائمًا على تفاصيل السيارة المحددة، مثل سعرها وعمرها وعدد الأميال المقطوعة والمعدات والانبعاثات.
لذا، يجب عليك إدخال كل مركبة من خلال الآلة الحاسبة قبل اتخاذ قرارات الاستيراد أو التسعير.
ما هي التغييرات التي ستطرأ على السيارات الكهربائية والهجينة في عام 2026؟
حتى نهاية عام ٢٠٢٥، ستدفع السيارات الكهربائية ٤٠٪ فقط من رسوم التسجيل الاعتيادية، وستستفيد من خصومات خاصة. إلا أن هذا سيتغير بدءًا من عام ٢٠٢٦.
وبحسب الجدول الزمني للمرصد الأوروبي للوقود البديل ، فإن ضريبة تسجيل المركبات الكهربائية سترتفع إلى 48%، ثم تزيد بنسبة 8% كل عام حتى تصل إلى 80% في عام 2030.
المصدر: المرصد الأوروبي للوقود البديل
تدفع السيارات الهجينة القابلة للشحن بالفعل ضرائب أكثر من السيارات الكهربائية اليوم (65% في عام 2025)، وسوف تزداد نسبتها تدريجيا كل عام حتى يتم فرض ضرائب عليها مثل السيارات التي تعمل بالبنزين والديزل بحلول عام 2035.
لذا، إذا كنت تتطلع إلى الاستيراد إلى الدنمارك، تذكر أن تسجيل المركبات الكهربائية قد يكون أرخص بكثير الآن مقارنة ببضع سنوات فقط.
التعليمات
► ما هو مقدار الضريبة على السيارات المستعملة في الدنمارك؟
تعتمد الضريبة، من بين عوامل أخرى، على قيمة السيارة السوقية في الدنمارك.
بالنسبة لسيارات الركاب في عام ٢٠٢٥، ستكون فئات الضرائب ٢٥٪، و٨٥٪، و١٥٠٪ من قيمة السيارة. كما توجد خصومات ورسوم إضافية قد تُغيّر المبلغ.
► ما هو مقدار الضريبة على السيارات المستوردة في الدنمارك؟
وتتبع السيارات المستوردة أيضًا نفس قواعد التسجيل، ويعتمد السعر على القيمة السوقية للسيارة في الدنمارك وليس فقط على سعر الفاتورة الأجنبية.
► لماذا معدل ضريبة السيارات في الدنمارك مرتفع جدًا؟
لأن النظام مصمم للحد من عدد السيارات على الطريق وتشجيع المركبات ذات الانبعاثات المنخفضة.
► هل يمكنني تخفيض ضريبة سيارتي في الدنمارك؟
نعم، يعتمد ذلك بشكل رئيسي على نوع السيارة التي تختارها. تحصل السيارات الكهربائية والهجينة على خصومات كبيرة ومعدلات ضريبية أقل حتى عام ٢٠٢٦، بينما تحصل السيارات منخفضة الانبعاثات على خصومات إضافية. أما بالنسبة للسيارات المستعملة المستوردة، فإن انخفاض قيمتها السوقية يُخفّض الضريبة أيضًا.
